SMARTpension® Versorgungsleistungen

Was sind die Vorteile der Kapitalzahlung in mehreren Teilbeträgen?

Um eine hohe Steuerlast einer einmaligen Kapitalzahlung zu reduzieren, bieten wir in unserem Leistungsplan neben der einmaligen Kapitalzahlung auch ratenweise Kapitalzahlungen von bis maximal zehn Jahresraten über einen Auszahlungsplan an. Bei hohen einmaligen Kapitalzahlungen erreicht die Steuerermäßigung nach § 34 EStG keine Steuererleichterung. Sofern jedoch das Kapital auf mehrere Jahre verteilt ausgezahlt wird, kann die Steuerlast deutlich reduziert werden. Diese Art der Versorgungsleistung, der Auszahlungsplan bzw. Ratenzahlungsplan, ist durch die steuerrechtlichen Regelungen (z.B. § 1 Abs. 1 Nr. 4 Buchst. AltZertG oder § 82 Abs. 2 Satz 1 EStG) steuerlich…

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Versorgungsleistungen

Hat der Versorgungsberechtigte ein Wahlrecht auf eine einmalige Kapitalzahlung?

Ja, der Versorgungsberechtigte kann sich mit Eintritt in das Pensionsalter auch für eine einmalige Kapitalzahlung entscheiden. Entscheidet sich der Versorgungsberechtigte für das einmalige Kapital, so kann der Versorgungsberechtigte bei der Unterstützungskasse die Steuerermäßigung nach § 34 Abs. 1 EStG verwenden. So wird die Kapitalzahlung als Vergütung für eine mehrjährige Tätigkeit ermäßigt besteuert. Zudem kann er sich für steuerlich attraktive ratenweise Kapitalzahlungen entscheiden, wenn die einmalige Kapitalzahlung recht hoch ist und somit eine hohe Steuerlast bedeuten würde.

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